Детективи Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області завершили розслідування щодо схеми мінімізації податкових платежів у ланцюгу експорту гороху; за даними відомства, йдеться про спробу оформити експорт близько 1,7 тис. тонн гороху загальною вартістю понад 11,8 млн грн і можливе незарахування податку на прибуток на суму приблизно 2,8 млн грн. Встановлено, що для реалізації схеми була зареєстрована компанія з навмисно неправдивими відомостями, а номінальний керівник отримав 4 тис. грн і фактично не виконував жодних управлінських функцій. У матеріалах слідства зазначено, що ланцюг постачання від виробника до експортера не підтверджувався податковою звітністю та фактичними обставинами, що свідчить про ризик фіктивності операцій. Дії фігурантів пов'язані з використанням реквізитів компанії для мінімізації податкового навантаження та конвертації безготівкових коштів у готівку для підприємств реального сектору економіки.
Як працювала схема
Експортери намагалися оформити митні декларації на поставки гороху з імовірно сфальсифікованими документами і без достовірного ланцюга постачання; за версією БЕБ, це дозволяло знизити податкові зобов'язання та вивести частину виручки у готівку. Аналітичні інструменти відомства виявили розбіжності між митними деклараціями, податковою звітністю контрагентів та фактичною господарською діяльністю, що і стало тригером для детективних перевірок. Установлено, що документи на підприємстві складали й підписували інші особи, а сам зареєстрований керівник лише формально числився в реєстрах. Частина підозрюваних продовжує фігурувати в окремому кримінальному провадженні, воно розглядається паралельно з основним розслідуванням.
Економічні показники та ризики для ринку
Зіставлення наданих цифр дозволяє одержати додаткові орієнтири: середня вартість експорту за цим епізодом становить близько 6,940 грн за тонну (11,8 млн грн / 1,7 тис. т), а потенційні недоплачені податки приблизно 2,8 млн грн дають орієнтовно 1,650 грн податку на тонну. Такі схеми підривають конкурентні умови на внутрішньому ринку, оскільки одні учасники отримують штучну перевагу через заниження податкового навантаження. Для державного бюджету втрата 2,8 млн грн означає зменшення ресурсів, які могли б спрямовуватися на аграрну підтримку, інфраструктурні програми та фітосанітарний контроль, що прямо впливає на сталий розвиток галузі.
У практичному вимірі конвертація безготівкових коштів у готівку ускладнює доступ виробників до банківських інструментів і страхує від прозорих розрахунків, що підвищує ризики сезонної неплатоспроможності та зростання теневого обороту на ринку бобових культур.
Правоохоронні заходи та правова кваліфікація
Фігуранту кримінального провадження повідомлено про підозру у вчиненні підроблення документів, що подаються для державної реєстрації юридичної особи, згідно з ч. 2 ст. 205-1 Кримінального кодексу України; обвинувальний акт направлено до суду. Закон передбачає за таке правопорушення покарання у вигляді штрафу або позбавлення волі на строк від 3 до 5 років з можливим обмеженням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до 3 років. Досудове розслідування встановило реальну економічну шкоду та підтверджувальні аналітичні висновки, що стали підставою для передачі справи в судовий порядок. Інші матеріали щодо осіб, які готували та підписували документи, розслідуються окремо, і їхні результати також можуть мати наслідки для практик експортно-імпортних операцій у галузі.
1. Посилити внутрішню перевірку контрагентів і вимагати підтвердження ланцюга постачання від виробника до експортера, включно з товарними накладними, платіжними дорученнями та складами. 2. Використовувати електронні сервіси та блокчейн-рішення для трасування походження продукції й мінімізації ризику підробки документів. 3. Більш жорстка координація між митницею, податковими органами та фітосанітарним контролем для швидкого виявлення аномалій у даних митних декларацій. 4. Залучати аудиторів і юридичні служби на етапі укладання експортних контрактів, щоб знизити ймовірність участі «нормальних» учасників ринку у сумнівних схемах.
БЕБ відзвітувало, що завдяки аналітичним та оперативним діям схему ліквідовано, незаконний експорт продукції упереджено, а матеріали направлено до суду для прийняття рішення в кримінальному провадженні.
Фото - agroportal.ua
